FXで経費にできるもの完全ガイド|税金を抑える15の経費項目について解説

これは当たり前の話ですが、FXで利益が出たら確定申告が必要になります。

でも、ちょっと待ってください。

実は、経費をきちんと計上すれば税金を大幅に減らせるんです。

「何が経費になるの?」「どうやって申告すればいいの?」

そんな疑問を持つあなたのために、この記事ではFXで経費にできるものを徹底解説しますね。

正しい知識を身につけて、賢く節税しましょう。

FXの税金の基本

FXの利益には、「申告分離課税」が適用されます。

その税率は、一律20.315%(所得税15%+復興特別所得税0.315%+住民税5%)です。

そして、給与所得とは別に計算されるため、どれだけ稼いでも税率は変わりません。

また、FXの所得は「雑所得」として扱われます。

同じ雑所得同士なら損益通算が可能であり、損失が出た年は3年間繰り越せる制度もあります。

経費計上でどれくらい節税できる?

具体例で見てみましょう。

年間利益が50万円の場合を考えます。

・経費を計上しない場合: 50万円 × 20.315% = 約10万1,575円の税金
・経費10万円を計上した場合: (50万円 – 10万円) × 20.315% = 約8万1,260円の税金

この差額は約2万円です。

このように、経費をきちんと計上するだけで、これだけの節税効果があるんです。

経費として認められる基本条件

税務署に認められる経費には、下記3つの条件があります。

この3つを満たせば、経費として計上できます。

FXで経費にできるもの15項目【完全リスト】

国税庁のガイドラインと実務経験に基づき、FXトレードで経費計上できる項目を網羅的に解説します。

①通信費(インターネット・スマホ代)

インターネット回線やスマホの通信料は、経費になります。

この場合、プロバイダー料金や携帯電話の月額料金が対象です。

ただ、プライベートでも使用している場合は、「按分計算」が必要です。

例えば、1日のうち50%をトレードに使っているなら、月額5,000円の半分の2,500円が経費になります。

そのため、使用時間の記録をつけておくと、税務調査で説明しやすくなります。

②パソコン・モニター等の機器代

トレード用のパソコンやモニターは経費に計上することが出来ます。

デスクトップPC、ノートPC、マルチモニター、キーボード、マウスなどが該当します。

例えば15万円のPCなら、耐用年数4年で毎年3万7,500円ずつ経費計上することになります。

③取引ツール・ソフトウェア代

有料のチャートツールやソフトウェアも経費です。

月額制のサービスは毎月の経費として、買い切り型は購入年の経費として計上します。

④書籍・情報教材費

FXの知識向上のための書籍や教材は、もちろん経費になります。

Kindleで購入した電子書籍も、明細があれば経費計上できます。

⑤セミナー・勉強会の参加費

FXセミナーや投資勉強会の参加費も経費です。

これには、オンラインセミナーも対象になります。

ただ、内容がFXに直接関係している必要があり、一般的なビジネスセミナーは認められにくいので注意しましょう。

⑥交通費(セミナー参加等)

セミナー会場までの交通費も経費に計上することが出来ます。

ICカードの履歴や領収書を保管しておきましょう。

⑦文房具・事務用品

トレード記録をつけるための文房具も経費です。

少額でも積み重なれば大きな金額になりますよ。

⑧新聞・経済誌の購読料

経済情報を得るための新聞や雑誌も経費になります。

日経新聞の電子版なら、月額約4,300円が経費になります。

⑨家賃・光熱費(按分)

自宅をトレード拠点にしている場合、家賃や光熱費の一部を経費にすることが出来ます。

ちなみに、按分の考え方は以下の通りです。

・家賃の例: 家賃10万円、自宅面積50㎡、トレード専用スペース10㎡の場合 10万円 × (10㎡ ÷ 50㎡) = 2万円/月が経費
・電気代の例: 月額8,000円、トレード時間が1日の25%の場合 8,000円 × 25% = 2,000円/月が経費

按分比率は、合理的に説明できることが重要になります。

⑩取引手数料・スプレッド

FX会社への取引手数料は経費です。

ただ、スプレッドは既に損益計算に含まれているため、別途計上する必要はありません。

これ以外の手数料が発生する場合のみ、経費として計上します。

⑪銀行振込手数料

FX口座への入出金手数料も経費になります。

そのため、これらの明細を残しておくことを忘れずにしましょう。

⑫税理士・会計士への報酬

確定申告を税理士に依頼した場合、その報酬も経費です。

この相場は、年間3万円〜10万円程度。

税理士報酬自体も経費になるので、複雑な申告なら依頼を検討する価値がありますね。

また、税務相談料も同様に経費計上できます。

⑬レンタルオフィス・コワーキングスペース代

トレード専用にスペースを借りている場合、その費用は経費です。

自宅とは別にトレード環境を確保している人は、全額経費にできる可能性がありますよ。

⑭名刺・広告宣伝費(情報発信している場合)

これは、あまり知られていませんが、FXの情報発信をしている場合、以下も経費になります。

ただ、収益化していることが前提です。

⑮その他(トレードに直接必要な支出)

その他、FXに直接必要な支出も経費にすることが出来ます。

ただ、これには、「FXトレードに必要だった」と説明できることが重要です。

経費に出来ないものは？

下記に挙げるものは、FXの経費としては計上出来ないため注意が必要です。

生活費との線引きに注意

以下は経費として認められません。

生活費とトレード経費は明確に区別しましょう。

グレーゾーンの判断基準

経費に出来るのか？の判断が難しいものもあります。

・カフェ代: チャート確認のためなら△(常識的な範囲で按分可能)
・健康食品・サプリ: 基本的に×(集中力向上でも認められにくい)
・投資仲間との飲食: 目的が明確で議事録があれば△

迷ったら、税理士に相談するのが安全ですよ。

税務調査で指摘されやすい項目

以下は、税務調査で問題になりやすいので注意してください。

合理的な説明ができれば問題はありません。

経費を計上する際の注意点とポイント

FXの経費を計上する上で、いくつか注意すべきポイントがあります。

領収書・証拠書類の保管方法

領収書は、7年間保管する義務があります。

ちなみに、2024年からは電子帳簿保存法が改正され、電子データでの保管がより簡単になりました。

按分計算の考え方

按分する際には、以下を意識しましょう。

この按分比率は20〜30%程度が一般的であり、50%を超えると説明が難しくなるため注意が必要です。

帳簿のつけ方

経費管理には会計ソフトが便利です。

ちなみに、記録はエクセルでも問題ありません。

日付・内容・金額を記録しておけばOKです。

青色申告と白色申告の違い

ただ、FXを「事業所得」として認めてもらうのは難しいのが現状です。

多くの場合は、「雑所得」での申告になりますが、雑所得でも経費計上は可能なので問題はありません。

確定申告の手順について

FXで一定の利益を上げた場合、確定申告が必要になります。

必要書類の準備

まずは、確定申告に必要な書類を集めましょう。

年間取引報告書は、各FX会社のマイページからダウンロードすることが出来ます。

確定申告書の記入方法

FXの所得は、「申告書B」の「雑所得」欄に記入します。

そして、計算した所得金額に20.315%を乗じた金額が納税額です。

e-Taxでの申告方法

オンライン申告なら自宅で完結するため、とても便利です。

マイナンバーカードとスマホがあれば、すぐに始められます。

税理士に依頼する場合

「自分でやるのは不安」という人は、税理士に依頼しましょう。

費用は3万円〜10万円程度ですが、この報酬自体も経費になります。

よくある質問(FAQ)

サラリーマンでも経費計上できますか?

できます。給与所得とFXの雑所得は別々に計算するため、会社員でも経費計上して節税できます。

経費の上限はありますか?

法的な上限はありません。ただ、利益に対して合理的な範囲内であることが求められます。利益10万円に対して経費50万円は不自然なので注意が必要です。

領収書を紛失した場合は?

再発行を依頼するか、クレジットカード明細や銀行の振込履歴で代用可能です。ネット通販なら購入履歴が残っています。

家族名義の領収書でも大丈夫?

原則は本人名義が望ましいですが、事情を説明できれば認められるケースもあります。配偶者名義なら問題になりにくいです。

過去の分もさかのぼって経費計上できますか?

更正の請求(5年以内)で可能です。ただし、領収書など証拠書類が必要になります。

まとめ

FXで経費にできるものは、意外とたくさんあります。

通信費やパソコン代、書籍費用など、日々の支出を見直してみてください。

そして、経費計上は合法的な節税手段です。

きちんと証拠を残し、合理的な説明ができれば何も恐れることはありませんよ。

正しい知識を持って、賢く節税しながらFXトレードを続けていきましょう。

また、確定申告の時期になって慌てないように、日頃から経費の記録をつけることが重要です。